Como calcular o lucro da pequena empresa: guia em 5 passos com exemplo

Comprar uma peça por R$ 50 e vender por R$ 75 parece um ganho de R$ 25, mas, se você gastou R$ 30 de combustível para buscá-la em outra cidade, perdeu R$ 5. É assim que muito negócio fatura bem, vê o caixa girando e chega ao fim do mês sem saber se teve lucro ou prejuízo. Por isso, saber como calcular o lucro da pequena empresa, e não só os ganhos aparentes de cada venda, evita esse tipo de surpresa.

Neste guia, você vai entender a diferença entre lucro e faturamento, calcular o lucro em cinco passos com um exemplo em números e usar a margem de lucro para definir o preço de venda.

Os 5 passos em resumo

• Some a receita bruta do mês.
• Desconte as deduções (impostos e devoluções).
• Subtraia o custo do que foi vendido.
• Subtraia as despesas operacionais, fixas e variáveis.
• Calcule a margem de lucro sobre a receita bruta.

Lucro x faturamento: qual a diferença?

Faturamento é a soma de todas as vendas de produtos ou serviços em um período. É o valor que aparece nas notas fiscais emitidas, antes de qualquer desconto.

Lucro é o que sobra desse faturamento depois que a empresa paga os impostos sobre as vendas, o custo do que vendeu e as despesas para funcionar, como aluguel, energia, salários e o seu pró-labore.

Na prática: uma empresa pode faturar R$ 30 mil no mês e lucrar R$ 2,4 mil, ou até ter prejuízo. Ou seja, olhar só o faturamento dá uma falsa sensação de que o negócio vai bem.

Como calcular o lucro do seu negócio em 5 passos

A forma mais organizada de chegar ao lucro é montar um DRE simplificado (Demonstração do Resultado do Exercício). Cada linha tira algo da anterior até sobrar o que é seu de verdade.

1. Some a receita bruta do mês. É o total de vendas do período. Use as notas fiscais emitidas como fonte, assim nenhuma venda fica de fora.
2. Desconte as deduções. Tire os impostos sobre as vendas e eventuais devoluções. O resultado é a receita líquida.
3. Subtraia o custo do que foi vendido. Para quem revende, é o valor pago pelas mercadorias. Para quem fabrica, matéria-prima e produção. O que sobra é o lucro bruto.
4. Subtraia as despesas operacionais. Entram aqui as despesas fixas (aluguel, internet, contador, salários, pró-labore) e as variáveis ligadas à venda (frete, combustível, taxa da maquininha). O resultado é o lucro líquido.
5. Calcule a margem de lucro. Divida o lucro líquido pela receita bruta e multiplique por 100.

Exemplo: DRE simplificado de uma loja de autopeças

Veja como fica a conta de um mês em uma pequena loja que revende peças de automóvel. Os valores são ilustrativos.

Margem de lucro: R$ 2.400 ÷ R$ 30.000 × 100 = 8%. Ou seja, de cada R$ 100 vendidos, R$ 8 ficam de fato com a empresa.

8%

é a margem de lucro da loja de autopeças do exemplo, ou seja, de cada R$ 100 vendidos, R$ 8 ficam de fato com a empresa.

Por que a conta da peça deu errado

O ganho de R$ 25 do começo do texto só considerou o preço de compra e o de venda. Deslocamento, tempo de trabalho e contas fixas também saem do caixa, e cada um deles tem uma linha no DRE da tabela.

Como usar a margem de lucro para definir o preço de venda

Margem de lucro é o percentual do preço de venda que você quer que vire lucro. Para chegar ao preço certo, primeiro descubra o custo real do produto, somando o valor de compra e a parte das despesas que cabe a ele.

Voltando ao exemplo, a peça custa R$ 50, mais R$ 30 de combustível e R$ 10 de despesas fixas rateadas, então, o custo real é de R$ 90. Se a meta é uma margem de 10% sobre o preço de venda, a conta é:

Preço de venda = custo ÷ (1 − margem desejada)

R$ 90 ÷ (1 − 0,10) = R$ 90 ÷ 0,90 = R$ 100

Um erro comum é somar 10% ao custo (R$ 90 + R$ 9 = R$ 99). Nesse caso, os R$ 9 de lucro representam pouco mais de 9% do preço, e não 10%. É R$ 1 a menos por peça. Em 500 peças por mês, são R$ 500 a menos no caixa.

Existe uma margem de lucro ideal?

Não existe um número único, porque a margem depende do segmento, do volume de vendas e da concorrência. Mas uma regra vale para qualquer negócio, quando a margem está apertada, revise o preço antes de tentar vender mais. Aumentar o volume com margem baixa multiplica o trabalho, não o lucro.

Comece olhando o preço do concorrente, porque cobrar muito acima do mercado afasta o cliente. Depois faça a conta item por item. Já que uma margem média boa pode esconder um produto que vende muito e dá prejuízo em cada unidade.

Para o cálculo refletir a realidade, a receita precisa estar completa. Quando todas as vendas saem com nota fiscal, o faturamento do mês fica registrado e pronto para entrar no DRE, sem depender de anotações soltas.

Perguntas frequentes

Qual a diferença entre lucro e faturamento?

Lucro não é faturamento. Faturamento é o valor total das notas emitidas; lucro é o que fica depois de pagar tudo. Uma designer que emitiu R$ 8 mil em notas no mês faturou R$ 8 mil. Se pagou R$ 480 de imposto, R$ 1.500 de software e coworking e R$ 4.500 de pró-labore, o lucro da empresa foi de R$ 1.520.

Como calcular a margem de lucro do meu negócio?

Fórmula da margem. Divida o lucro líquido pela receita bruta e multiplique por 100. No caso da designer, R$ 1.520 ÷ R$ 8.000 × 100 = 19%. Faça a mesma conta para cada serviço ou produto, porque a margem raramente é igual em todos.

Com que frequência devo calcular o lucro da empresa?

Todo mês. Assim que fechar o faturamento e as contas pagas. Com fechamentos espaçados, um reajuste de aluguel ou de fornecedor passa meses corroendo a margem sem ninguém notar. Sempre que um custo importante mudar, refaça a conta na hora.